Clear Cut ประเด็นเด็ดเกร็ดลดหย่อน ผู้มีเงินได้ Q2 : กรณีสามีภริยาต่างฝ่ายต่างมีเงินได้ หักลดหย่อนอย่างไร Q3 :
กรณีภริยาไม่ได้ทำงาน แต่ได้รับเงินจากสามี เดือนละ 20,000 บาท และภริยาไปลงทะเบียนใช้สิทธิคนละครึ่งสามีมีสิทธินำภริยามาหักลดหย่อนคู่สมรสในการยื่นแบบได้ใช่หรือไม่ คู่สมรส Q2 : ภริยาอาศัยและทำงานอยู่ในไทย มีเงินได้จากเงินเดือน
แต่สามีเป็นชาวต่างชาติไม่ได้อยู่ในไทย และไม่มีเงินได้ในไทย ภริยายื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ผ่านอินเทอร์เน็ต ต้องการลดหย่อนคู่สมรสจะต้องทำอย่างไร บุตร Q2 : กรณีผู้มีเงินได้ไม่ได้จดทะเบียนสมรสกับภริยา ต้องมีเอกสารใดประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนบุตร Q3 : หากต้องการจดทะเบียนรับรองบุตรเพื่อใช้สิทธิลดหย่อน สามารถติดต่อขอจดทะเบียนรับรองบุตรได้ที่ใด Q4
: บุตรเรียนปริญญาโท อายุ 24 ปี หักค่าลดหย่อนได้หรือไม่ Q6 : ผู้มีเงินได้รับบุตรบุญธรรมในเดือนกันยายน ต่อมาเดือนธันวาคม ยกเลิกการรับบุตรบุญธรรม ผู้มีเงินได้สามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนบุตรในปีภาษีดังกล่าวได้หรือไม่ Q7 : นาย ก. และ
นาง จ. สถานภาพสมรส มีบุตรเกิดเมื่อวันที่ 29 ธันวาคม 2563 อายุเพียง 3 วัน บิดามารดาจะนำบุตรมาหักลดหย่อนบุตรได้หรือไม่ Q8 : หลักฐานที่แสดงว่าเป็นบุตรโดยชอบด้วยกฎหมาย มีอะไรบ้าง Q9 : บุตรผู้เยาว์ของนาย ว. มีเงินได้พึงประเมินเป็นเงินปันผลจำนวน 2,000,000
บาท นาย ว. มีสิทธิหักค่าลดหย่อนบุตรผู้เยาว์ ได้หรือไม่ ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร Q2 :
หากจ่ายค่าฝากครรภ์ปี 2563 เป็นเงิน 35,000 บาท และจ่ายค่าคลอดบุตรปี 2564 เป็นเงิน 45,000 บาท สามารถใช้สิทธิ์ยกเว้นภาษีได้บุคคลธรรมดาในปี 2563 และ 2564 ได้เท่าใด Q3 : กรณีตั้งครรภ์และแท้งเอง และตั้งครรภ์ใหม่ในปีภาษีเดียวกัน ลดหย่อนได้เท่าใด Q4 :
หากจ่ายค่าคลอดบุตรต้นปี 2563 เป็นเงิน 60,000 บาท ปลายปีจ่ายค่าฝากครรภ์บุตรคนที่ 2 อีก 60,000 บาท ได้รับสิทธิ์ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 120,000 บาทใช่หรือไม่ Q5 : กรณีฝากครรภ์แล้วภายหลังตรวจพบว่าบุตรในครรภ์ไม่สมบูรณ์ แพทย์จำเป็นต้องนำทารกออกจากครรภ์ (ยุติการตั้งครรภ์) สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้หรือไม่ Q6 : กรณีคลอดลูกแฝด ในเดือนสิงหาคม ปี 2563 จะได้รับสิทธิลดหย่อนค่าฝากครรภ์และคลอดบุตรอย่างไร Q7 : ค่าตรวจครรภ์ที่คลินิก
สามารถนำมาลดหย่อนค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร ได้หรือไม่ Q8 : กรณีได้รับสิทธิสวัสดิการค่ารักษาพยาบาลจากนายจ้างภาคเอกชนในการคลอดบุตร จำนวน 30,000 บาท แต่ได้จ่ายค่าคลอดบุตรไปจำนวน 100,000 บาท จะใช้สิทธิลดค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร อย่างไร บิดามารดา Q2 : ผู้มีเงินได้ที่เป็นชาวต่างชาติ สามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนบิดามารดาได้หรือไม่ Q3 : กรณีบิดาเสียชีวิตระหว่างปีภาษี สามารถหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาสำหรับปีภาษีนั้นได้หรือไม่ Q4 : ต้องการแบบ ล.ย.03 สามารถ download ได้จากที่ใด Q5 : สามีมีเงินได้แต่ภริยาไม่มีเงินได้ สามีได้นำภริยามาหักค่าลดหย่อน 60,000 บาท
ในฐานะคู่สมรส กรณีบุตรมีเงินได้ สามารถนำมารดามาหักค่าลดหย่อนในฐานะบุพการีได้หรือไม่ Q6 : กรณีบิดามารดามีบุตรที่ดูแลเลี้ยงดูบิดามารดาหลายคน บุตรจะสามารถนำมาหักลดหย่อนสลับกันคนละปีได้หรือไม่ Q8 : การหักลดหย่อนสำหรับค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา บิดามารดาต้องมีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้านเดียวกันหรือไม่ Q9 : นาย ก. ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2563 โดยนำมารดาของภริยาที่ นาย ก.
เป็นผู้อุปการะเลี้ยงดูมาตลอดตั้งแต่ภริยาเสียชีวิตในปี 2562 มาหักค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดูมารดาของภริยาได้หรือไม่ Q10 : บิดามารดามีอายุเกิน 60 ปี
มีเงินได้จากดอกเบี้ยเงินฝากธนาคารเพียงอย่างเดียวในแต่ละปีเกิน 30,000 บาท จากบัญชีเงินฝากประจำและบัญชีออมทรัพย์ที่ใช้ชื่อบัญชีร่วมกัน บุตรสามารถนำบิดามารดาที่มีเงินได้ดังกล่าวมาหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดาได้หรือไม่ คนพิการ/ทุพพลภาพ กรณีหักลดหย่อนคนทุพพลภาพ Q2 :
คู่สมรสไม่มีเงินได้แต่มีชื่อเป็นผู้ดูแลคนพิการที่เป็นบุคคลอื่นที่มิใช่บุตร ผู้มีเงินได้ใช้สิทธิลดหย่อนได้หรือไม่ Q3 : บิดาหรือมารดาพิการ อายุเกิน 60 ปี และไม่มีเงินได้ เสียชีวิตระหว่างปีภาษี 2563 โดยบุตรมีเงินได้เป็นผู้เลี้ยงดูในบัตรประจำตัวคนพิการ บุตรสามารถหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการ สำหรับปีภาษี 2563 ได้หรือไม่ Q4 : สามีภริยาต่างฝ่ายต่างมีเงินได้มีบุตรพิการ และภริยามีชื่อเป็นผู้ดูแลบัตรประจำตัวคนพิการเพียงคนเดียว ในปีภาษี 2563 อยู่ร่วมกันตลอดปีภาษี จะยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ใช้สิทธิลดหย่อนบุตรพิการอย่างไร Q5 :
การหักลดหย่อนค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพที่กำหนดให้คนพิการต้องมีบัตรประจำตัวคนพิการ อยากทราบว่าต้องติดต่อขอมีบัตรประจำตัวคนพิการ ณ สถานที่ใด Q2 : การประกันสุขภาพบิดามารดา ต้องมีลักษณะอย่างไร Q3 : นาย ก. นาย ข. และ นาย ค. เป็นบุตรชอบด้วยกฎหมาย และมีเงินได้ทุกคน ได้มีการจ่ายค่าเบี้ยประกันสุขภาพสำหรับบิดาจำนวน 12,000 บาท จะหักลดหย่อนได้จำนวนเท่าใด Q5 : การใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา มีการกำหนดอายุของบิดามารดาที่จะทำประกันสุขภาพหรือไม่ Q6 : บุตรคนที่ 1 และบุตรคนที่ 2 ทำประกันสุขภาพให้บิดาร่วมกัน จำนวน 15,000 บาท และบุตรคนที่ 2 ทำประกันสุขภาพให้มารดาต่างหากอีกกรมธรรม์ จำนวน 10,000 บาท กรณีดังกล่าวบุตรคนที่ 1 และบุตรคนที่ 2
จะหักลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพได้คนละเท่าไหร่ Q7 : หากพ่อแม่มีบุตรหลายคน บุตรทุกคนต่างทำกรมธรรม์ประกันสุขภาพให้กับพ่อแม่คนละฉบับ บุตรแต่ละคนจะหักลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดาอย่างไร Q8 : หากมีการจ่ายค่าเบี้ยประกันสุขภาพแบบประกันอุบัติเหตุ ซึ่งบริษัทประกันออกหลักฐานใบเสร็จให้ จะใช้สิทธิลดหย่อนได้หรือไม่ ประกันชีวิต Q2 : ผู้มีเงินได้ทำประกันชีวิตให้บุตรและบิดามารดา ผู้มีเงินได้สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตดังกล่าวมาหักลดหย่อนได้หรือไม่ Q4 : ในปี 2563 นาย ก. ทำสัญญากู้ยืมเงินเพื่อซื้อบ้านพร้อมที่ดินกับธนาคาร โดยธนาคารกำหนดเงื่อนไขว่า ผู้กู้จะต้องทำประกันภัยเพื่อคุ้มครองสินเชื่อของธนาคาร ระยะเวลาประกัน 20 ปี กับบริษัทประกันชีวิตในไทย และผู้กู้เป็นผู้รับประโยชน์ตามภาระหนี้สินที่ผูกพัน เมื่อ นาย ก. ชำระเบี้ยประกัน ได้รับใบเสร็จรับเงินเบี้ยประกันภัยแบบคุ้มครองสินเชื่อดังกล่าว และได้รับหนังสือรับรองการประกันภัย เพื่อเป็นหลักฐานและถือเป็นส่วนหนึ่งของกรมธรรม์ประกันชีวิต นาย
ก. สามารถนำใบเสร็จรับเงินดังกล่าวไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้หรือไม่ Q5 : คณะบุคคล จะนำค่าเบี้ยประกันชีวิต มาหักลดหย่อน ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคณะบุคคล ได้หรือไม่ Q6 : เบี้ยประกันชีวิต ซึ่งระบุว่าเป็นการชำระเบี้ยประกันชีวิตหมู่ หักลดหย่อนได้หรือไม่ Q7 : ผู้นับถือศาสนาอิสลามได้ทำสัญญาตะกาฟุล มีระยะเวลา 10 ปี ขึ้นไป สามารถนำมาหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรมดาได้หรือไม่ Q8 : หย่าระหว่างปีภาษี สามีสามารถนำค่าเบี้ยประกันชีวิตของภริยาที่ไม่มีเงินได้มาหักลดหย่อนได้หรือไม่ Q9 : นาย ก. จ่ายเบี้ยประกันชีวิต กรมธรรม์มีกำหนดเวลาเกิน 10 ปี
และใช้สิทธิหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาโดยตลอด 5 ปี ต่อมา นาย ก. ยกเลิกกรมธรรม์ เนื่องจากออกจากงาน ไม่มีเงินได้ บริษัทประกันชีวิตจึงคืนเงินค่าเบี้ยประกันชีวิตให้บางส่วน นาย ก. จะต้องนำเงินดังกล่าวมาเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.91 เพิ่มเติมหรือไม่ Q11 : หากผู้มีเงินได้ไม่ได้แจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อบริษัทประกัน แต่ได้มีการจ่ายเงินค่าประกันสุขภาพจริง จะยังคงใช้สิทธิได้หรือไม่ ประกันสุขภาพผู้มีเงินได้ Q2 : ทำประกันสุขภาพเนื่องจาก COVID-19 นำมาหักลดหย่อนได้เท่าไหร่ Q3 : กรมธรรม์เป็นชื่อบุตร สามารถนำมาหักลดหย่อนได้หรือไม่ Q4 : หากผู้มีเงินได้ไม่ได้แจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้ต่อบริษัทประกัน แต่ได้มีการจ่ายเงินค่าประกันสุขภาพจริง จะยังคงใช้สิทธิได้หรือไม่ ประกันชีวิตแบบบำนาญ Q2 : นาย ก. มีเงินได้ 3,000,000 บาท ได้จ่ายค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญอย่างเดียว 400,000 บาท นาย ก. จะใช้สิทธิหักลดหย่อนอย่างไร Q3 : นาย ก. มีเงินได้ 3,000,000 บาท ได้จ่ายค่าเบี้ยประกันชีวิต 50,000 บาท ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ 200,000 บาท นาย ก. จะใช้สิทธิหักลดหย่อนอย่างไร กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนการออมแห่งชาติ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ
(RMF) Q2 : ปี 2563 ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม RMF เกินสิทธิประโยชน์ทางภาษี หากต้องการขายหน่วยลงทุน RMF เฉพาะที่เป็นส่วนเกินและไม่ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี จะต้องคำนึงถึงระยะเวลาถือครองหน่วยลงทุน หรือไม่ และจะต้องนำเงินได้จากการขายหน่วยลงทุน RMF ดังกล่าว มารวมคำนวณภาษีในปีที่ขายด้วยหรือไม่ Q3 : ต้องซื้อหน่วยลงทุน RMF กองเดิมเหมือนกันทุกปีหรือไม่ Q4 : ถ้าซื้อหน่วยลงทุน RMF
ปี 2560 ต่อมา ปี 2561 2562 ไม่ได้ซื้อ ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ปรับปรุง อย่างไร กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) Q2 : ต้องซื้อกองทุน SSF ทุกปีหรือไม่ กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) พิเศษ ดอกเบี้ยเงินกู้ยืม Q2 : ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมที่จ่ายชำระหนี้เงินกู้ ที่กู้ยืมจากธนาคาร A เพื่อไปชำระหนี้ธนาคาร B ที่กู้ยืมมาเพื่อปลูกสร้างบ้านอยู่อาศัยเนื่องจากอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่า จะหักลดหย่อนและยกเว้นเงินได้ ได้หรือไม่ Q3 : ถ้าเป็นผู้มีเงินได้และใช้สิทธิกู้ยืมเงินเพื่อซื้อบ้านมากกว่า 1 หลัง ซึ่งไม่ได้อาศัยอยู่ทุกหลัง และมีการเอาบ้านหลังใดหลังหนึ่งให้ผู้อื่นเช่า จะใช้สิทธิหักลดหย่อนดอกเบี้ยกรณีนี้ได้อย่างไร Q4 : ปัจจุบันกฎหมายได้หักค่าลดหย่อนสำหรับดอกเบี้ยเงินกู้ยืมได้ 100,000 บาท ถ้ามีบ้านหลายหลังจะหักลดหย่อนได้ทุกหลังหรือไม่ Q5 : กรณีกู้เงินเพื่อซื้อเฉพาะที่ดิน ซึ่งมีบ้านของตนเองหรือของคู่สมรสตามกฎหมายปลูกอยู่แล้วในที่ดินนั้นจะนำดอกเบี้ยเงินกู้ยืมมาหักลดหย่อนได้หรือไม่ Q6 :
กู้ยืมเงินเพื่อซื้ออาคารที่อยู่อาศัยโดยกู้ร่วมกับผู้อื่น จะนำดอกเบี้ยเงินกู้ยืมมาหักลดหย่อนคนเดียวทั้งจำนวนได้หรือไม่ Q7
: บุคคลธรรมดา 3 คนร่วมกันกู้ยืมเงินจากธนาคารเพื่อซื้อบ้านเป็นที่อยู่อาศัย โดย 1 ใน 3 คนไม่มีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้าน สิ้นปีธนาคารออกหนังสือรับรองการจ่ายดอกเบี้ยฯ ของผู้กู้ทั้ง 3 คน คนที่ไม่มีชื่อในทะเบียนบ้านสามารถหักค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมฯ ได้หรือไม่ Q8 : กู้ยืมเงินเพิ่มเติมเพื่อต่อเติมบ้านอยู่อาศัย
หักลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมและยกเว้นเงินได้ ได้หรือไม่ Q9 : สามีเป็นชาวต่างชาติจดทะเบียนสมรสกับภรรยาคนไทย ภรรยาไม่มีเงินได้แต่มีชื่อเป็นผู้กู้ยืมเงินเพื่อซื้อบ้านเพียงคนเดียว สามีจะนำดอกเบี้ยเงินกู้ยืมของภรรยามาหักลดหย่อนได้หรือไม่ Q10 : นาง ม. ภรรยาของนาย ธ. ทำสัญญากู้ยืมเงินกับธนาคารเพียงคนเดียว โดยนาย ธ. มิได้เป็นผู้กู้ร่วม และนาง ม. ได้ใช้สิทธิหักลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมในปีภาษี 2561-2562 ต่อมาในปีภาษี 2563 นาง ม. ไม่มีเงินได้ นาย ธ. สามารถใช้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมดังกล่าวได้หรือไม่ Q11 : กู้ยืมเงินจากสหกรณ์ออมทรัพย์เพื่อเช่าซื้อที่อยู่อาศัยและจดจำนองเป็นประกันการกู้ยืม ต่อมามีการกู้เพิ่มเติมแต่สหกรณ์ไม่ออกหนังสือรับรองให้ผู้กู้ โดยอ้างว่าการกู้เพิ่มเติมจะไม่ได้รับสิทธิหักลดหย่อน ถูกต้องหรือไม่ ค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์3,000,000 บาท Q2 :
ถ้าสามีภริยาจดทะเบียนสมรสตามกฎหมายซื้อบ้านหลังแรกร่วมกัน จะใช้สิทธิลดหย่อนอย่างไร Q3 : หลักฐานที่ใช้ประกอบการหักลดหย่อนค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์
มีอะไรบ้าง ค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์ 5,000,000 บาท Q2 : จ่ายค่าซื้อและจดทะเบียนโอนกรรมสิทธิ์ วันที่ 1 ธันวาคม 2555 และไม่ได้ใช้สิทธิครั้งแรกภายใน 5 ปี (ภายในปี 2559) สามารถยื่นแบบฯ เพิ่มเติม เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนได้หรือไม่ Q3 : หลักฐานที่ใช้ประกอบการหักลดหย่อนค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์ มีอะไรบ้าง ประกันสังคม Q2 : ปีภาษี
2563 ผู้ประกันตนตามมาตรา 33 ใช้สิทธิลดหย่อนประกันสังคมได้เท่าไหร่ CCTV Q2 : ซื้อกล้อง CCTV ผ่านร้านค้าออนไลน์ที่มีสถานประกอบการนอกเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ สามารถใช้สิทธิได้หรือไม่ ค่าธรรมเนียมรับชำระด้วยบัตรเดบิต Q2 : การใช้สิทธิค่าธรรมเนียมจากการรับชำระเงินด้วยบัตรเดบิต ต้องเป็นผู้มีเงินได้ประเภทใดบ้าง ช้อปดีมีคืน Q2 : หากใช้สิทธิโครงการคนละครึ่งแล้ว จะได้ใช้สิทธิโครงการช้อปดีมีคืนได้หรือไม่ Q3 : ลงทะเบียนโครงการคนละครึ่งไว้ แต่ไม่ได้ใช้สิทธิภายในเวลาที่กำหนด ยังได้สิทธิโครงการช้อปดีมีคืนหรือไม่ Q4 : การระบุที่อยู่ของผู้ซื้อในกำกับภาษี ต้องใช้ที่อยู่ตามทะเบียนบ้านหรือไม่ Q5 : ถ้าใบกำกับภาษีมีรายการสินค้าที่ใช้สิทธิได้และใช้สิทธิไม่ได้ ใบกำกับภาษีฉบับนั้นนำมาใช้สิทธิลดหย่อนช้อปดีมีคืนไม่ได้ ใช่หรือไม่ Q6 : สิทธิโครงการช้อปดีมีคืน ที่ได้สิทธิคนละ 30,000 บาท หากคู่สมรสไม่มีรายได้
จะสามารถใช้สิทธิได้เป็น 60,000 หรือไม่ Q7 : หากซื้อของเกิน 30,000 บาท ใน 1 ใบเสร็จ จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 30,000 บาท ใช่หรือไม่ เงินบริจาค Q2 : บริจาคเงินให้วัด และทางวัดมอบวัตถุมงคลให้ สามารถนำมาหักลดหย่อนเงินบริจาคได้หรือไม่ Q3 : สามารถตรวจสอบรายชื่อวัดที่สามารถนำไปใช้สิทธิลดหย่อนได้ที่ไหน Q4 : สามารถตรวจสอบข้อมูลการบริจาคผ่านระบบ e-Donation ได้ที่ใด Q5 : ชาวต่างชาติบริจาคผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) จะตรวจสอบข้อมูลได้อย่างไร เนื่องจากไม่มี Laser ID Q6 : ข้อมูลที่แสดงบนระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) ไม่ถูกต้องจะแก้ไขอย่างไร Q7 : จ่ายค่าบำรุงการศึกษา/ค่าเทอม/ค่าเล่าเรียน
นำใบเสร็จรับเงินที่ได้รับจากสถานศึกษาไปหักค่าลดหย่อนการบริจาคได้หรือไม่ Q8 : คู่สมรสไม่มีเงินได้ จะนำเงินบริจาคมาหักลดหย่อนได้หรือไม่ บริจาคพรรคการเมือง Q2 :
ต้องการทราบรายชื่อพรรคการเมืองที่บริจาคแล้วใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ |